Il whistleblowing nel gruppo di imprese: le indicazioni della Guida operativa di Confindustria
di Mario Iannuzziello, Assegnista di ricerca in Diritto penale 1. Il recepimento della Direttiva whistleblowing nell’ordinamento italiano e la Guida operativa per gli enti privati elaborata da Confindustria Il decreto legislativo 10 marzo 2023, n. 24, recependo
La Cassazione sul profitto confiscabile all’ente nel caso di condotte di riciclaggio commesse dai vertici nell’interesse della banca
di Giuseppe Natale, Dottorando di ricerca in Diritto penale 1. Introduzione Con la sentenza n. 30656, depositata il 14 luglio 2023, la Corte di Cassazione, in sede cautelare, è tornata a pronunciarsi sull’individuazione del profitto confiscabile all’ente, con s
Il nuovo disegno di legge sulla prevenzione del crimine finanziario in Germania
di Claudia Cantisani, dottoressa di ricerca in diritto penale e docente a contratto presso l’Università di Pisa 1. Introduzione Lo scorso ottobre 2023, il governo federale tedesco ha redatto un progetto di legge (n. 20/9648) per il mi
Tax control framework e responsabilità penale attraverso lo specchio della colpa di organizzazione
di Federico Consulich, Professore ordinario di Diritto penale 1. Premessa. Il laboratorio del diritto penale tributario Il diritto penale tributario è negli ultimi anni il campo elettivo di sperimentazione di nuove soluzioni di controllo pubblico del comportamento economico. Sono
La responsabilità delle persone giuridiche nel quadro giuridico europeo. I principali cambiamenti con la proposta di Direttiva del 2023
di Federica Zazzaro, Dottoranda di ricerca in Diritto penale 1. Quadro introduttivo Il 3 maggio 2023, la Commissione Europea ha elaborato una proposta di direttiva in tema di lotta alla corruzione, 2023/0135 (COD), con l’obiettivo di armonizzare il vigente quadro giuridico
La Cassazione torna sull’interesse-vantaggio dell’ente e sulla nozione di ‘produttore giuridico’ dei rifiuti
di Anna Pampanin, Dottoranda di ricerca in Diritto penale 1. Introduzione Con la sentenza n. 42237 del 17 ottobre 2023 (ud. 14 settembre 2023) la Corte di Cassazione è ritornata sull’annosa questione della responsabilità da reato dell’ente per gli illeciti ambientali. La
Idee per una “nuova” compliance prendendo spunto dal Clinical Risk Management
di Megi Trashaj, Dottoranda in Diritto penale; Avvocato Lo U.S. Department of Health and Human Service – Office of Inspector General (OIG), agenzia che supervisiona i programmi sanitari pubblici con impatto sui bilanci federali, nel novembre del 2023 ha diffuso u
Il trasferimento fraudolento di valori come illecito dell’ente: un’opportunità per la prevenzione antimafia?
di Mario Iannuzziello, Assegnista di ricerca in Diritto penale 1.Premessa. Le modifiche al Decreto 231 apportate dalla legge n. 137/2023 e l’interesse per l’illecito legato all’art. 512bis c.p. La legge n. 137 del 2023, che converte il cd. decreto giustizia
“Safe Harbor Policy”: il DOJ incentiva la disclosure nelle operazioni di fusione e acquisizione societari
di Claudia Cantisani, Assegnista di ricerca in Diritto penale 1. Introduzione Lo scorso 4 ottobre, in un discorso tenuto in occasione del 22nd Annual Compliance & Ethics Institute organizzato dalla Society of Corporate Compliance and Ethics, la Deputy Attorney Gen
Delega di funzioni nel settore ambientale. La Cassazione ribadisce la responsabilità del delegante per concorso omissivo nel reato ambientale del delegato
di Federica Zazzaro, Dottoranda di ricerca in Diritto penale Con la sentenza del 31 luglio 2023 n. 33372, sez. IV, la Corte di Cassazione è tornata a pronunciarsi sul tema della delega di funzioni nel settore ambientale ribadendo alcuni principi, già ampiamente consolidati